안녕하세요. 주식 투자 관련 증여세에 대해 자세히 안내해 드리겠습니다.
주식 증여는 가족 간에 자산을 이전하는 방법 중 하나로, 세법상 증여에 해당 시 증여세가 부과됩니다.
2025년 기준으로 업데이트 드립니다.
증여세 관련 (국세청 확인 결과) 직계존속 (부모, 조부모 등) 은 10년당 2000만원 (만나이로 따짐),
2살 생일 전까지는 2000만원 가능, 그리고 10년후에 비과세로 추가 2천만원 가능 (여기까지가 미성년 증여)합니다.
증여세신고는 필수인데요,
아기통장에 10만원을 넣어도 증여 신고 필수 이체일로부터 3개월 이내 신고가 원칙이나
1년 몰아서 신고해도 2천만원 이내면 가능합니다. (과징금 없음)
주식가격이 올라도 후에 증여세는 면제 통장에 입금된 돈 까지만 증여세 신고를 하면
그 돈이 이미 자식돈이라 주식이 올라도 증여세를 내지 않습니다.
다만 증여세 신고가 안된 돈이라면 나중에 증여세 및 과징금도 부여되니, 증여세 신고는 꼭 해주세요.
아래는 2025년 기준 증여세 과세에 대한 자세한 정보니 읽어보시기 바랍니다.
1. 증여세의 과세 대상
증여세는 증여자 (주식의 제공자)로부터 수증자 (주식을 받는자)에게 자산이 무상으로 이전될 때 과세됩니다.
주식뿐만 아니라 부동산, 현금, 기타 자산의 증여도 증여세 과세 대상이 됩니다.
2. 증여재산 공제
증여재산 공제는 증여세를 산정할 때 일정 금액에 대해서 세금을 면제해 주는 제도입니다.
공제금액은 다음과 같습니다:
배우자 간 증여: 6억 원
직계 존비속 간 증여:
만 19세 미만 자녀: 2천만 원 만 19세 이상
성인 자녀: 5천만 원
형제·자매 간 증여: 5백만 원 기타
친족 간 증여: 1천만 원
3. 증여세 세율
증여세율은 증여된 자산의 가액에 따라 점진적으로 증가합니다.
증여세율은 다음과 같습니다:
1억원 이하: 10%
1억원 초과 ~ 5억원 이하: 20%
5억원 초과 ~ 10억원 이하: 30%
10억원 초과 ~ 30억원 이하: 40%
30억원 초과: 50%
4. 증여세 계산 예시
예를 들어, 부모가 성인 자녀에게 1억 5천만 원의 주식을 증여할 경우 증여세 계산은 다음과 같습니다:
증여재산 공제: 5천만 원
과세 대상 금액: 1억 5천만 원 - 5천만 원 = 1억 원
증여세 계산:
1억원 이하: 1억 원 × 10% = 1천만 원
따라서, 성인 자녀에게 1억 5천만 원의 주식을 증여할 경우, 적용되는 증여세는 1천만 원이 됩니다.
5. 증여세 신고 및 납부
증여일로부터 3개월 이내에 증여세 신고를 해야 합니다.
신고는 관할 세무서 또는 국세청 홈택스를 통해 진행할 수 있습니다.
납부 기한 내에 증여세를 납부하지 않으면 가산세 등이 부과될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.